La demanda alega que Donald Trump, con la ayuda de sus hijos Donald Trump, Jr., Ivanka Trump y Eric Trump, y altos ejecutivos de la Organización Trump, infló falsamente su patrimonio neto en miles de millones de dólares para inducir a los bancos a prestar dinero a Trump Organization en términos más favorables de los que de otro modo habrían estado disponibles para la compañía, para cumplir con los convenios de préstamos continuos, para inducir a las aseguradoras a brindar cobertura de seguro para límites más altos y primas más bajas, y para obtener beneficios fiscales, entre otras cosas.
Entre 2011 y 2021, el Sr. Trump y la Organización Trump crearon deliberada e intencionalmente más de 200 valoraciones de activos falsas y engañosas en sus estados financieros anuales para defraudar a las instituciones financieras.
Esta conducta violó la Ley Ejecutiva 63(12) de Nueva York, que otorga a la Oficina del Fiscal General (OAG, por sus siglas en inglés) poderes especiales y amplios para perseguir el fraude y la ilegalidad persistentes y repetidos, que en este caso incluye la violación de otras leyes estatales que prohíben la presentación de estados financieros falsos, la falsificación de registros comerciales y la comisión de fraude de seguros.
Como consecuencia de estas violaciones, la Procuraduría General busca, entre otros remedios, lo siguiente: 1) prohibir permanentemente que el Sr. Trump, Donald Trump, Jr., Ivanka Trump y Eric Trump se desempeñen como funcionarios o directores en cualquier corporación de Nueva York o entidad comercial similar registrada y/o autorizada en el estado de Nueva York; 2) impedir que el Sr. Trump y la Organización Trump realicen adquisiciones de bienes raíces en Nueva York durante cinco años; 3) otorgar la devolución de todos los beneficios financieros obtenidos a través de prácticas fraudulentas persistentes, estimado en un total de $250 millones.
Junto con la demanda, la OAG ha remitido el asunto a la Oficina del Fiscal Federal para el Distrito Sur de Nueva York y al Servicio de Impuestos Internos (IRS) para una investigación penal.
“Durante demasiado tiempo, las personas ricas y poderosas de este país han operado como si las reglas no se aplicaran a ellos. Donald Trump se destaca como uno de los ejemplos más atroces de esta mala conducta”, dijo el Fiscal General James . “Con la ayuda de sus hijos y altos ejecutivos de la Organización Trump, Donald Trump infló falsamente su patrimonio neto en miles de millones de dólares para enriquecerse injustamente y engañar al sistema. De hecho, la base misma de su supuesto patrimonio neto tiene sus raíces en un fraude e ilegalidad increíbles. El Sr. Trump pensó que podía salirse con la suya con el arte del robo, pero hoy, esa conducta termina. No hay dos conjuntos de leyes para las personas en este país; debemos hacer que los ex presidentes cumplan con los mismos estándares que los estadounidenses comunes. Continuaré asegurándome de que nadie pueda evadir la ley, porque nadie está por encima de ella”.
Estados de Situación Financiera
Este esquema fraudulento de años se centra en las declaraciones anuales de la condición financiera (declaraciones) de Donald Trump que contienen las afirmaciones del Sr. Trump o de sus fideicomisarios sobre su patrimonio neto. Entre 2011 y 2021, estas declaraciones fueron compiladas por ejecutivos de la Organización Trump y publicadas como un informe de compilación por la firma de contabilidad del Sr. Trump. Las declaraciones son explícitas en cuanto a que la preparación estuvo a cargo del Sr. Trump o, a partir de 2016, de los fideicomisarios de su fideicomiso revocable, Donald Trump Jr. y Allen Weisselberg. Las declaraciones fueron certificadas personalmente como precisas por el Sr. Trump o por uno de sus fideicomisarios cuando se presentaron a instituciones financieras con el propósito y la intención de que dichas instituciones confiaran en la información contenida en la declaración.
En el transcurso de la investigación de tres años de la OAG, la OAG descubrió que entre 2011 y 2021, las declaraciones del Sr. Trump fueron fraudulentas y engañosas tanto en su composición como en su presentación. El Sr. Trump hizo saber a través del Sr. Weisselberg que quería que su patrimonio neto en sus declaraciones aumentara cada año, y las declaraciones eran el vehículo por el cual su patrimonio neto se inflaba de manera fraudulenta en miles de millones de dólares año tras año. En total, el Sr. Trump, sus hijos, la Organización Trump y los demás acusados, como parte de un patrón repetido y un esquema común, obtuvieron más de 200 valoraciones falsas y engañosas de activos para las 11 declaraciones que abarcan desde 2011 hasta 2021.
Cada declaración representaba que los valores fueron preparados por el Sr. Trump y otros en la Organización Trump en consulta con "profesionales", sin embargo, no se contrataron profesionales externos para preparar ninguna de las valoraciones de activos para las declaraciones. En la medida en que el Sr. Trump y la Organización Trump recibieron algún consejo de profesionales externos que tuviera alguna relación con la forma de abordar la valoración de los activos, ignoraron o contradijeron dicho consejo de forma rutinaria.
También emitieron declaraciones que violaban flagrantemente los principios de contabilidad generalmente aceptados (GAAP) en los Estados Unidos, a pesar de representar que las declaraciones se prepararon de acuerdo con estos principios. Ignoraron las reglas y normas más básicas para la información financiera, que incluyen:
- Representar que el Sr. Trump tenía efectivo disponible que no tenía;
- Ignorar restricciones críticas que reducirían significativamente los valores de propiedad al establecer valoraciones;
- Cambiar la metodología utilizada para tasar las propiedades de año en año, sin motivo ni aviso;
- Usar métodos muy diferentes para valorar diferentes propiedades incluso en el mismo año; y
- Incluir ítems intangibles, tales como primas de marca, al calcular el valor de un activo, a pesar de representar en los estados que tales ítems no fueron incluidos.
Los valores de las propiedades y otros activos presentados en los estados fueron fraudulentos, engañosos y no se presentaron de acuerdo con los PCGA
En la denuncia de 214 páginas, que es la culminación de nuestra investigación que incluyó más de 65 entrevistas con testigos y la revisión de millones de páginas de documentos, la OAG presenta docenas de ejemplos de esta actividad fraudulenta y cómo el Sr. Trump y la Organización Trump rutinariamente y activos malvaluados intencionalmente para enriquecer aún más al Sr. Trump. La denuncia incluye conducta fraudulenta en más de 23 propiedades diferentes y otros activos propiedad del Sr. Trump y la Organización Trump. Algunos ejemplos de esta mala conducta incluyen:
Tríplex de la Torre Trump:
Las valoraciones de esta propiedad se basaron en números objetivamente falsos para calcular los valores de la propiedad. Por ejemplo, el apartamento tríplex del Sr. Trump en Trump Tower se valoró en 30 000 pies cuadrados cuando tenía 10 996 pies cuadrados. Como resultado, en 2015 el departamento se valoró en $327 millones en total, o $29,738 por pie cuadrado. Ese precio era absurdo dado el hecho de que en ese momento solo un apartamento en la ciudad de Nueva York se había vendido siquiera por $ 100 millones, a un precio por pie cuadrado de menos de $ 10,000, y esa venta fue en una torre ultra alta recién construida. . En la Trump Tower de 30 años, la venta récord en ese momento fue de apenas $16,5 millones a un precio de menos de $4500 por pie cuadrado.
Avenida Trump Park:
Esta propiedad está incluida como un activo en la Declaración de condición financiera del Sr. Trump de 2011 a 2021 con valores que oscilan entre $ 90,9 millones y $ 350 millones. Las unidades de condominios residenciales sin vender propiedad del Sr. Trump o de la Organización Trump representaron la mayor parte del valor informado de esta propiedad (más del 95 % en algunos años). Los valores informados de las unidades residenciales no vendidas del edificio Trump Park Avenue fueron significativamente más altos que las valoraciones internas utilizadas por la Organización Trump para la planificación comercial y no tuvieron en cuenta el hecho de que muchas unidades tenían alquileres estabilizados. Por ejemplo, una tasación externa ordenada por un banco en 2010 valoró los 12 alquileres estabilizados en $750,000 en total. Sin embargo, en las declaraciones de 2011 y 2012, los apartamentos con alquiler estabilizado en Trump Park Avenue se valoraron a precio de mercado en un total de casi $50 millones. En julio de 2020, la Organización Trump recibió una tasación con un valor de $ 84,5 millones, pero en la Declaración de 2020, la Organización Trump valoró Trump Park Avenue en $ 135,8 millones.
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